今年，三部委發(fā)布通知擴(kuò)大國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法實(shí)施范圍。國(guó)家出臺(tái)實(shí)際舉措建立國(guó)有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長(zhǎng)期激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化。

本文結(jié)合最新修訂文件，給出了國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的方案，以供參考。

1、 定對(duì)象：什么是國(guó)有科技型企業(yè)？

國(guó)有科技型企業(yè)，是指中國(guó)境內(nèi)具有公司法人資格的國(guó)有及國(guó)有控股未上市科技企業(yè)（含全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有企業(yè)、國(guó)有控股上市公司所出資的各級(jí)未上市科技子企業(yè)），具體包括：

2、 定模式：國(guó)有科技型企業(yè)可采用股權(quán)激勵(lì)及分紅激勵(lì)

國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)可以分為兩種：一是股權(quán)激勵(lì)；二是分紅激勵(lì)。激勵(lì)對(duì)象側(cè)重于企業(yè)核心科研人員、重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理骨干等（限于在企業(yè)連續(xù)工作三年以上）。

股權(quán)激勵(lì)——是指國(guó)有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式，對(duì)企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施激勵(lì)的行為。股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵(lì)對(duì)象。股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)。企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)原則上應(yīng)一次實(shí)施到位。股權(quán)期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

分紅激勵(lì)——是指國(guó)有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分紅方式；或者以企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式，對(duì)企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施激勵(lì)的行為。企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入工資總額基數(shù)，實(shí)施單列管理。

3、 定業(yè)績(jī)

業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可選擇凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)不低于企業(yè)近3年平均業(yè)績(jī)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jī)水平。

4、定數(shù)量

5、定價(jià)格

股權(quán)激勵(lì)：

• 股權(quán)出售，不低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)格

• 股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)

• 股權(quán)期權(quán)，行權(quán)價(jià)格不低于制定激勵(lì)方案時(shí)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評(píng)估價(jià)值

6、定來(lái)源

股權(quán)激勵(lì)：

• 向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)股份

• 向現(xiàn)有股東回購(gòu)股份

• 現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)

7、定時(shí)間

股權(quán)激勵(lì)：股權(quán)期權(quán)， 授權(quán)日與首次可行權(quán)日之間的間隔不少于1年，行權(quán)有效期不超過(guò)5年。

來(lái)源：麗莎聞道，略有修改。