盡快調(diào)整和優(yōu)化管理模式，“善待”外部董事，使之在董事會(huì)獲得優(yōu)勢(shì)地位，積極促進(jìn)外部董事在董事會(huì)治理中發(fā)揮重要的價(jià)值和作用。

內(nèi)容來(lái)源 | 《上海國(guó)資》雜志

作者 | 馬俊

健全公司法人治理結(jié)構(gòu)是深化國(guó)資國(guó)企改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。外部董事占多數(shù)是國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立以來(lái)進(jìn)行董事會(huì)試點(diǎn)所采取的重要舉措，進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍建設(shè)在國(guó)內(nèi)各級(jí)國(guó)有企業(yè)中也得到廣泛地推行和應(yīng)用。

目前，從國(guó)有企業(yè)現(xiàn)職高管選任專職外部董事是各級(jí)國(guó)資委采取的比較普遍的做法。國(guó)資委選派外部董事進(jìn)入國(guó)企董事會(huì)時(shí)，除了考察職業(yè)操守外，主要看其是否具有長(zhǎng)期履職的工作經(jīng)歷和專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也根據(jù)相關(guān)國(guó)企的所屬行業(yè)、規(guī)模大小、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、發(fā)展特點(diǎn)等因素來(lái)挑選人選。這種選聘外部董事的探索方式取得有益的效果，不僅拓展了國(guó)有企業(yè)外部董事的來(lái)源渠道，也使得外部董事的隊(duì)伍源源不斷而充滿活力。但正因?yàn)榇蟛糠值膰?guó)企外部董事均來(lái)自于國(guó)資體系內(nèi)，他們?cè)诼男型獠慷侣氊?zé)、對(duì)董事會(huì)承擔(dān)決策責(zé)任時(shí)常常會(huì)畏手畏腳，甚至?xí)?duì)自己的外部董事角色產(chǎn)生困惑和無(wú)措的感覺(jué)，不能很好地發(fā)揮作用。這就有待于上級(jí)國(guó)資委和公司董事會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況，盡快調(diào)整和優(yōu)化管理模式，“善待”外部董事，使之在董事會(huì)獲得優(yōu)勢(shì)地位，積極地促進(jìn)外部董事在董事會(huì)治理中發(fā)揮出重要的價(jià)值和作用。

現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)公司

治理的意義和要求

國(guó)有企業(yè)治理，包括國(guó)有企業(yè)建立什么樣的治理體系和怎樣完善國(guó)有企業(yè)的治理體系兩方面內(nèi)容。開(kāi)展國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)改革，首先必須明確中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)公司治理的重要意義。

第一，國(guó)企公司治理有利于促進(jìn)深化國(guó)企改革。企業(yè)可以通過(guò)劃分治理主體權(quán)責(zé)關(guān)系為突破口，構(gòu)建以法人治理結(jié)構(gòu)為核心的制度體系，梳理黨委（組）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等不同角色在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)關(guān)系，明確各自的工作規(guī)則和決策權(quán)限。構(gòu)成董事會(huì)成員的內(nèi)外兩個(gè)集團(tuán)，在橫向關(guān)系上，外部董事通過(guò)制衡手段來(lái)制約內(nèi)部董事；在縱向關(guān)系上，外部董事通過(guò)董事會(huì)決策來(lái)監(jiān)督公司內(nèi)部的經(jīng)理層。從一定程度上說(shuō)，董事會(huì)中外部董事的多數(shù)席位優(yōu)勢(shì)保障了董事會(huì)監(jiān)督和戰(zhàn)略決策的兩個(gè)基本職能，方才讓董事會(huì)體現(xiàn)出理應(yīng)成為公司治理關(guān)鍵的重要地位。

第二，國(guó)企公司治理有利于發(fā)揮好黨組織的作用。發(fā)揮國(guó)有企業(yè)黨組織在“三重一大”中的政治核心作用，將黨組織的政治核心作用和董事會(huì)的決策中心作用有機(jī)結(jié)合并形成合力，是探索建立中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容。完善“三重一大”制度不僅關(guān)系到國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展，同時(shí)有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三者之間既相互制約、又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，也有利于健全現(xiàn)代企業(yè)制度和規(guī)范董事會(huì)的高效運(yùn)作。

第三，國(guó)企公司治理有利于按照市場(chǎng)化配置資源。目前國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)要素基本上都和市場(chǎng)接軌，但是最重要的生產(chǎn)要素——國(guó)有企業(yè)的經(jīng)理人并未有效市場(chǎng)化。國(guó)有企業(yè)黨委（組織）負(fù)責(zé)人由上級(jí)黨組織委任，同時(shí)兼任董事長(zhǎng)，兩個(gè)職位一肩挑，這是黨組織核心作用在國(guó)有企業(yè)中的絕對(duì)體現(xiàn)。同時(shí)，市場(chǎng)賦予了董事會(huì)選聘企業(yè)經(jīng)理人的權(quán)力，黨管干部賦予了組織部門向董事會(huì)推薦經(jīng)理人的權(quán)力。通過(guò)公司治理，可以把黨組織權(quán)威和董事會(huì)權(quán)力有效融合，使企業(yè)真正獲得發(fā)展利益?，F(xiàn)階段，通過(guò)公司治理讓國(guó)有企業(yè)的用人權(quán)被激活、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力得到釋放的作用已經(jīng)取得一定的進(jìn)展。

按照習(xí)近平總書(shū)記提出的“兩個(gè)一以貫之”的要求，以及中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)的公司治理可以從內(nèi)外兩個(gè)方面來(lái)完善。

一方面是做好內(nèi)部治理，主要處理好以下幾種關(guān)系：一是形成發(fā)展目標(biāo)，處理好董事會(huì)與國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)（股東會(huì)）的關(guān)系；二是搶抓發(fā)展機(jī)會(huì)，處理好董事會(huì)成員之間的溝通和協(xié)調(diào)關(guān)系；三是再塑發(fā)展合力，處理好董事會(huì)與經(jīng)理層的關(guān)系；四是防范發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，處理好董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系；五是引領(lǐng)發(fā)展思想，處理好董事會(huì)與黨組織的關(guān)系；六是共享發(fā)展利益，處理好董事會(huì)與職工代表大會(huì)、工會(huì)及員工的關(guān)系。

另一方面是做好外部治理，既包括與一般性公司外部治理相同的法律制度、資本市場(chǎng)、經(jīng)理人市場(chǎng)等，也包括因國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)和特殊性所決定的巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)督察、輿論監(jiān)督和民眾監(jiān)督等特殊要求。

外部董事容易遇到的

履職困境及解決路徑

某地為貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件精神，早在2015年就成立了專門的國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理由國(guó)資委向各國(guó)企委派的專職外部董（監(jiān)）事。這些外部董（監(jiān)）事都由國(guó)企負(fù)責(zé)人身份轉(zhuǎn)變而來(lái)，他們?cè)谛聧徫簧先詫儆趪?guó)企編制，薪酬參照原崗位水平下調(diào)5%左右。2022年，該機(jī)構(gòu)共有五位董（監(jiān)）事，平均年齡54.4歲，男女比例為3:2，他們?cè)趨^(qū)域內(nèi)的15家國(guó)有企業(yè)分別交叉擔(dān)任外部董事（或監(jiān)事）。外部董事制度在推動(dòng)該地國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)、規(guī)范董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)、進(jìn)一步提升國(guó)有企業(yè)運(yùn)行效率等方面都起到了積極的作用。經(jīng)調(diào)查，各國(guó)企董事會(huì)對(duì)專職外部董事的履職情況平均滿意度為95%，外部董事對(duì)自己所從事的工作的平均滿意度為78%。本文就該機(jī)構(gòu)五位外部董事在履職期間曾經(jīng)遇到的困惑、陷入的誤區(qū)或發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了例舉和評(píng)析，并提出了解決這些困境的建議和方法。

困境1：

外部董事A在某公司的董事會(huì)上就某投資議案投反對(duì)票，且其他外部董事均投了反對(duì)票。但該投資項(xiàng)目在董事會(huì)后，仍被提交上了政府層面的投資決策委員會(huì)，并經(jīng)審議獲得通過(guò)。

評(píng)析和建議：

“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”是對(duì)包括中央企業(yè)在內(nèi)的所有國(guó)企董事會(huì)的定位，“一人一票”也是董事會(huì)決議的表決原則。國(guó)企董事會(huì)采取的是“會(huì)議體”形式，它體現(xiàn)出民主思想，每個(gè)董事可以在“一人一票”的表決制度下充分發(fā)揮出的自身優(yōu)勢(shì)，最終為公司的決策方案提供最有利的意見(jiàn)。董事對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任，他們?cè)趯徸h議案時(shí)會(huì)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，結(jié)合自身掌握的法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)進(jìn)行客觀評(píng)判，自然有自己的見(jiàn)解和決定。

推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)，重點(diǎn)是建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策監(jiān)管機(jī)制，徹底解決一些企業(yè)的董事會(huì)形同虛設(shè)、“一把手”說(shuō)了算的問(wèn)題。董事會(huì)的外部董事占多數(shù)，就是為了推進(jìn)決策制度的民主化、科學(xué)化。所以，國(guó)企董事會(huì)必須真正做到尊重外部董事的意見(jiàn)，鼓勵(lì)外部董事盡職盡責(zé)，正確行權(quán)，杜絕“花瓶董事”“休眠董事”，切實(shí)擔(dān)負(fù)起維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的重任。從外部董事個(gè)人來(lái)說(shuō)，也要注重個(gè)人履職與董事會(huì)建設(shè)的融合，切實(shí)貫徹股東和國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)的意圖，牢固樹(shù)立責(zé)任意識(shí)，提升工作質(zhì)量效果，推動(dòng)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作，科學(xué)決策。

困境2：

外部董事B是最早從國(guó)企負(fù)責(zé)人崗位轉(zhuǎn)到外部董事崗位上來(lái)的干部。六年多來(lái)，同時(shí)擔(dān)任五六家國(guó)企的外部董事，現(xiàn)已年近退休。他認(rèn)為，憑借自己曾在大型國(guó)企擔(dān)任總經(jīng)理的經(jīng)歷完全可以勝任目前工作，所以一年中只要參加好每家履職企業(yè)召開(kāi)的兩次董事會(huì)即可，其他工作沒(méi)那么重要。

評(píng)析和建議：

只要開(kāi)好董事會(huì)就萬(wàn)事大吉，這是外部董事容易陷入的一個(gè)誤區(qū)。從表面上看，國(guó)企外部董事是經(jīng)過(guò)國(guó)資委遴選的具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和資歷背景的高級(jí)管理人員，對(duì)董事會(huì)的決策問(wèn)題本應(yīng)駕輕就熟。其實(shí)，現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行和管理均對(duì)外部董事提出了更高的要求，因?yàn)橥獠慷碌墓ぷ髻|(zhì)量直接關(guān)系到國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的成效。他們的獨(dú)立性、專業(yè)能力、責(zé)任意識(shí)和監(jiān)督力度直接影響到國(guó)有企業(yè)的治理質(zhì)量、決策效率和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

為了提高國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)建設(shè)成效，需要確保外部董事的選拔和任職機(jī)制，并加強(qiáng)監(jiān)督和評(píng)估，以提升他們的工作質(zhì)量和效果。國(guó)有企業(yè)外部董事也應(yīng)該充分意識(shí)到自己工作的重要性，并采取積極的行動(dòng)來(lái)提高工作質(zhì)量。一是要持續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的專業(yè)水平；二是深入了解公司和行業(yè)，進(jìn)行調(diào)研和分析，關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化；三是履行監(jiān)督職責(zé)，勤勉盡責(zé)，保持獨(dú)立的判斷和意見(jiàn)；四是加強(qiáng)溝通與合作，與內(nèi)部董事、高管團(tuán)隊(duì)和股東保持良好的溝通與合作關(guān)系；五是不斷評(píng)估和提升自身工作質(zhì)量，接受他人的反饋和建議，不斷提升自身的工作能力和影響力。

困境3：

外部董事C相比于同一機(jī)構(gòu)中的其他幾位董事年紀(jì)較輕，他除了擔(dān)任某國(guó)企的外部董事外，還被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排長(zhǎng)期負(fù)責(zé)其他日常管理工作。而領(lǐng)導(dǎo)讓他兼任的工作崗位，正是隸屬于他所履職外部董事所在的公司。C常年被基層崗位的工作事務(wù)纏身，時(shí)間精力有限，無(wú)法專心從事董事會(huì)的外部董事工作。

評(píng)析和建議：

領(lǐng)導(dǎo)安排給年富力強(qiáng)的C更多的工作本無(wú)可厚非，但必須注意到，外部董事的屬性完全不同于內(nèi)部董事，外部董事不是公司職員卻擔(dān)任公司董事。C既然是外部董事，其人事關(guān)系自然不屬于該公司，就不應(yīng)該從事該公司職員的崗位，否則，就不能算是真正的外部董事。

董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理層二者之間的職權(quán)劃分不清，是國(guó)有企業(yè)一個(gè)突出的問(wèn)題。董事會(huì)執(zhí)行公司章程和行使股東權(quán)利，受股東委托，絕對(duì)體現(xiàn)股東意志，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。董事會(huì)所具有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)性質(zhì)，決定了它不參與、不干涉企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，只是在需要的時(shí)候，定期或不定期地對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等進(jìn)行監(jiān)督和檢查。但在企業(yè)實(shí)際運(yùn)行中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的權(quán)責(zé)劃分混亂、人員身份糾纏、工作職能交錯(cuò)的情況，也會(huì)出現(xiàn)董事會(huì)過(guò)多干預(yù)管理層的情況。而國(guó)有企業(yè)外部董事制度，就是要在兩權(quán)分離的公司治理中，防止內(nèi)部人控制和國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。所以，企業(yè)的執(zhí)行性事務(wù)不應(yīng)該由外部董事兼任，而應(yīng)使外部董事依法保持其外部監(jiān)督的獨(dú)立身份，更好地代表出資人的利益發(fā)揮獨(dú)立性作用。

困境4：

外部董事D是新近提拔調(diào)任的新人。初來(lái)乍到，他想盡快適應(yīng)新的崗位，自己找些書(shū)來(lái)學(xué)習(xí)。但他找了一圈，也沒(méi)有發(fā)現(xiàn)公司有培養(yǎng)董（監(jiān)）事的專業(yè)書(shū)籍或教材。于是他就問(wèn)其他外部董事有沒(méi)有董（監(jiān)）事的專門履職培訓(xùn)，令他難以置信的是，其他人上崗前也沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的履職培訓(xùn)。

評(píng)析和建議：

外部董事履職全憑經(jīng)驗(yàn)而缺少履職培訓(xùn)，這是比較常見(jiàn)的現(xiàn)狀。之所以存在這樣的問(wèn)題，是因?yàn)槿藗兤毡檎J(rèn)為國(guó)企外部董事的任職條件較高，外部董事具備了較為完整的知識(shí)結(jié)構(gòu)，能夠依據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)獨(dú)立做出判斷，無(wú)需培訓(xùn)就能行使決策職能。人們理所當(dāng)然地認(rèn)為，無(wú)論是從品行素質(zhì)還是專業(yè)水平上講，擁有如此之高管理能力的人，就一定能夠做好外部董事的工作。

其實(shí)，開(kāi)展董（監(jiān)）事任前和任期的履職培訓(xùn)，著重提高外部董事的戰(zhàn)略決策能力、運(yùn)營(yíng)管理能力、公司治理能力、風(fēng)險(xiǎn)防控能力和財(cái)務(wù)管控能力等，是深化國(guó)有企業(yè)改革的緊迫任務(wù)。外部董事成員應(yīng)該每年開(kāi)展定期的培訓(xùn)和交流，以應(yīng)對(duì)發(fā)展和市場(chǎng)變化，提高群體執(zhí)業(yè)能力。外部董事的履職能力通過(guò)培訓(xùn)逐步得到提高，就可以使國(guó)有企業(yè)加快形成內(nèi)部自我調(diào)節(jié)機(jī)制，達(dá)到權(quán)責(zé)明確、各負(fù)其責(zé)、相互制衡的效果，從而最大程度地讓企業(yè)落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略，釋放潛力，發(fā)揮效能，保障國(guó)有資本的出資權(quán)益。建立國(guó)有企業(yè)外部董事的履職培訓(xùn)機(jī)制是提高董事會(huì)的整體效能，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的治理水平和發(fā)展的有力保障。

困境5：

外部董事E發(fā)現(xiàn)，新出臺(tái)的考核內(nèi)容和評(píng)分方式都悄無(wú)聲息地發(fā)生了變化。考核指標(biāo)中已沒(méi)有外部董事崗位的個(gè)性化內(nèi)容，而幾乎與公司其他人員相同，評(píng)分也在過(guò)去的自評(píng)分、董事長(zhǎng)評(píng)分兩項(xiàng)之外，又增加了分管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分、主要領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分兩個(gè)中間環(huán)節(jié)。這也是五位外部董事共同面臨的新問(wèn)題。

評(píng)析和建議：

外部董事被當(dāng)作國(guó)企內(nèi)部的一般員工看待，他們的獨(dú)立身份往往不夠清晰、不被認(rèn)同，在年度考核評(píng)價(jià)時(shí)也不例外，這是專職外部董事不能有效開(kāi)展工作的障礙之一。因?yàn)橥獠慷掠歇?dú)特的任職條件、選聘程序和工作內(nèi)容，所以，在年度考核時(shí)必須與外部董事工作的實(shí)際開(kāi)展情況緊密掛鉤，應(yīng)以最大化維護(hù)出資人的利益為導(dǎo)向，制定專門的績(jī)效考核管理制度和激勵(lì)辦法。外部董事可以通過(guò)自我評(píng)估來(lái)反思自己的工作表現(xiàn)和能力，發(fā)現(xiàn)自身的優(yōu)勢(shì)和改進(jìn)的空間。此外，還可以由其他董事或獨(dú)立評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)外部董事進(jìn)行同行評(píng)估，提供不同視角和意見(jiàn)，促進(jìn)董事會(huì)的多元化和互補(bǔ)。

為體現(xiàn)責(zé)權(quán)利一致，國(guó)企外部董事可以由股東單位組成的專門委員會(huì)或委托國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，具體考核可以包括執(zhí)業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實(shí)績(jī)和廉潔從業(yè)情況等項(xiàng)目。值得注意的是，做好外部董事的年度和任期考評(píng)，不僅要關(guān)注他們的學(xué)習(xí)能力、參會(huì)數(shù)量、企業(yè)調(diào)研、會(huì)議表決等日常履職的客觀情況，更要關(guān)注他們作為外部董事的作用發(fā)揮、決策效能等價(jià)值創(chuàng)造情況。每年的考核評(píng)價(jià)也是對(duì)外部董事一次全面、客觀、權(quán)變的反饋，通過(guò)考核結(jié)果可以促進(jìn)其揚(yáng)長(zhǎng)避短，改善工作實(shí)績(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)履職意識(shí)，為做好下一步工作提供改進(jìn)和優(yōu)化的方向。

結(jié)  語(yǔ)

《中華人民共和國(guó)公司法》賦予了董事會(huì)十一項(xiàng)職權(quán)，可以概括為三個(gè)方面:一是代表股東利益，二是決策公司重大事項(xiàng)，三是聘請(qǐng)公司經(jīng)理層。國(guó)有企業(yè)的外部董事在董事會(huì)中占有“多數(shù)人”的角色地位，按照“集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)”的原則在董事會(huì)決策中起到至關(guān)重要的作用。切實(shí)加強(qiáng)外部董事制度建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)外部董事的制度價(jià)值，要從建立外部董事人才庫(kù)入手，不斷強(qiáng)化對(duì)外部董事的政策指導(dǎo)和服務(wù)保障，逐步完善對(duì)外部董事的履職服務(wù)支撐，提高外部董事對(duì)任職國(guó)企的貢獻(xiàn)程度，以推動(dòng)出資企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。